平成２ ５年 度（ 2013）
出
雲 市 水 道 事 業
会 計
決
算
審
査
意
見
書
監
査
第
４
７
号
平成２６年(2014)７月２２日
出 雲 市 長
長
岡
秀
人
様
出 雲 市 監 査 委 員
周
藤
滋
出 雲 市 監 査 委 員
吾
郷
紘
一
出 雲 市 監 査 委 員
川
上
幸
博
平 成 ２ ５ 年 度 (2013)出 雲 市 水 道 事 業 会 計
決
算
審
査
意
見
書
の
提
出
に
つ
い
て
地 方 公 営 企 業 法 第 ３ ０ 条 第 ２ 項 の 規 定 に よ り 、 審 査 に 付 さ れ た 平 成 ２ ５ 年 度
（ 2013） 出 雲 市 水 道 事 業 会 計 決 算 及 び 附 属 書 類 の 審 査 を 行 っ た の で 、 別 紙 の と お り
目
次
第 １
審
査
の
概
要
第 ２
審
査
の
結
果
第 ３
審
査
意
見
第 ４
決
算
の
概
要
１ 業 務 実 績
２ 実施事業の概要
３ 予算の執行状況
４ 経 営 成 績
５ 財 政 状 態
６ 資 金 運 用 状 況
７ 経 営 分 析
（
審
査
資
料
)
別 表 １ 比 較 損 益 計 算 書 別 表 ２ 比 較 貸 借 対 照 表 別 表 ３ 経 営 分 析 表別 表 ４ 消費税申告額調書
１ ． 表 中 、 文 中 の 数 値 は 表 示 単 位 未 満 を 四 捨 五 入 し て い る も の も あ る 。
し た が っ て 、 合 計 額 と 内 訳 の 計 が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。 ２ ． パ ー セ ン ト 表 示 は 、小 数 点 第2位 を 四 捨 五 入 し た 。（ し た が っ
て 、「 1 0 0. 0 」 は99 . 95 ％ 以 上 、「 0. 0 」 は0. 0 5％ 未 満 を 表 わ す 。） ３ ． ポ イ ン ト と は 、 パ ー セ ン ト 間 等 の 差 引 数 値 で あ る 。
４ ． 構 成 比 （ ％ ） は 、 合 計 が1 0 0 .0と な る よ う 一 部 調 整 し た 。
１
１
１
３
３
４
４
８
１ ４
１ ６
１ ７
平 成
25
年 度 ( 2013 )出 雲 市 水 道 事 業 会 計
決
算
審
査
意
見
書
第 １
審 査 の 概 要
１ 審 査 の 対 象 平 成 ２ ５ 年 度 (2013)出 雲 市 水 道 事 業 会 計
２ 審 査 の 期 間 平 成 ２ ６ 年 (2014) ５ 月 ３ ０ 日 か ら 平 成 ２ ６ 年 (2014)７ 月 ７ 日 ま で
３ 審 査 の 方 法
こ の 決 算 に つ い て は 、 提 出 さ れ た 決 算 書 及 び 附 属 書 類 が 地 方 公 営 企 業 法 に 基 づ い て 作 成 さ
れ 、 こ れ ら の 書 類 に 当 年 度 水 道 事 業 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 が 適 正 に 表 示 さ れ て い る か ど う
か 、 計 数 は 正 確 か 否 か を 確 認 す る と と も に 、 会 計 帳 票 、 証 拠 書 類 及 び 関 係 書 類 と の 照 合 を 行
っ た ほ か 、 関 係 職 員 か ら 事 情 を 聴 取 し て 審 査 を 実 施 し た 。
続 い て 、 当 年 度 事 業 の 経 営 内 容 を 把 握 す る た め に 、 計 数 の 分 析 や 各 種 の 比 率 を 算 出 し 、 予
算 の 執 行 が 経 済 性 の 発 揮 及 び 公 共 性 の 確 保 等 に 沿 っ て 行 わ れ て い る か を 審 査 の 主 眼 と し て 考
察 し た 。
第 ２
審 査 の 結 果
審 査 に 附 さ れ た 決 算 書 類 は 、 地 方 公 営 企 業 法 及 び 関 係 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ 、 計 数 的 に も
正 確 に 処 理 が な さ れ 、 水 道 事 業 の 経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 が 適 正 か つ 明 瞭 に 表 示 さ れ て い る こ と
を 認 め た 。
第 ３
審 査 意 見
平 成 25年 度 の 決 算 審 査 は 、 『 平 成24年 度 決 算 と の 比 較 』 『 水 道 料 金 等 の 収 納 状 況 』 『 今 後
の 財 政 見 通 し 』 等 に 重 点 を 置 い て 審 査 に あ た っ た 。
当 年 度 は 、 前 年 度 と の 比 較 で 給 水 戸 数 が580戸 、 給 水 人 口 が154人 増 加 し 、 給 水 区 域 内 人 口
に 対 す る 普 及 率 は 0.1 ﾎﾟｲﾝﾄ 増 の 98.7%と な っ た が 、1 人 当 り の 使 用 水 量 の 低 下 に よ り 総 配 水 量 、
総 有 収 水 量 は 減 少 し て い る 。特 に 有 収 水 量 全 体 の46.86％ を 占 め る 一 般 家 庭 向 け の 13口 径 に お
い て は10万9千 ㎥ の 減 と な っ て い る 。 ま た50口 径 以 上 の 大 口 需 要 者 に お い て も 、 地 下 水 へ の
切 り 替 え な ど も 影 響 し 、 前 年 度 と の 比 較 で8万4千 ㎥ の 減 と な っ た 。 節 水 意 識 の 浸 透 や 節 水 機
器 の 普 及 も あ る が 、平 成24年6月 検 針 分 か ら の 料 金 改 定 の 影 響 も 考 え ら れ 、今 後 も 水 使 用 量 は
減 少 傾 向 が 続 く も の と 思 わ れ る 。 市 民 の 節 水 意 識 の 高 ま り は 喜 ば し い が 、 水 需 要 の 観 点 か ら は
収 益 的 収 支 に つ い て 、総 収 益 は 25億4,213万 円 で あ る 。営 業 収 益 で あ る 給 水 収 益 は380万 円
増 と な っ た が 、こ れ は 平 成24年6月 検 針 分 か ら の 料 金 改 定 に よ る 増 加 分 が 、使 用 水 量 減 に よ る
減 少 分 を 上 回 っ た こ と な ど に よ る も の で あ る 。 し か し 原 因 者 負 担 金 や 加 入 金 な ど 営 業 外 収 益 が
減 と な り 、 総 収 益 は 前 年 度 と 比 べ る と237万 円 の 減 と な っ た 。
総 費 用 は23億5,237万 円 で 、前 年 度 よ り1億1,865万 円 の 減 と な っ た 。こ れ は 、過 去3年 に
渡 り 11億 円 余 り の 繰 上 償 還 を 行 っ た こ と に よ る 支 払 利 息 の 削 減 な ど に よ る も の で あ る 。
結 果 と し て 収 支 差 引 額 （ 当 期 純 利 益 ） は1億8,976万 円 で 、 前 年 度 よ り1億1,627万 円 の 増
と な っ た 。
資 本 的 収 支 に つ い て 、総 収 入 は3億7,380万 円 で 、前 年 度 よ り1億4,739万 円 の 減 と な っ た 。
こ れ は 企 業 債 の 起 債 対 象 工 事 の 繰 越 し に よ り 借 入 額 が 減 少 し た こ と な ど に よ る も の で あ る 。
総 支 出 は11億1,680万 円 で 、前 年 度 よ り7億5,240万 円 の 減 と な っ た 。こ れ は 浄・配 水 施 設
等 拡 張 改 良 事 業 や 配 水 管 拡 張 改 良 事 業 で7億2,442万 円 を 翌 年 度 へ 繰 越 し た こ と な ど に よ る も
の で あ る 。
結 果 と し て 資 本 的 収 入 及 び 支 出 の 差 引 不 足 額 は7億4,300万 円 で 、 前 年 度 よ り6億500万
円 の 減 と な っ た 。
な お 、不 足 額 は 内 部 留 保 資 金 で 補 て ん さ れ 、不 足 額 補 て ん 後 の 内 部 留 保 資 金 残 高 は 15 億 8,540
万 円 と な っ た 。
平 成25年 度 の 決 算 状 況 、ま た そ の 要 因 等 に つ い て は 以 上 の と お り で あ る が 、今 後 の 経 営 健 全
化 に 向 け て 、 次 の ２ 点 に つ い て 意 見 を 述 べ る 。
① 老 朽 管 の 更 新 に つ い て
有 収 率 低 下 の 主 要 因 で あ る 無 効 水 量 の 増 を 危 惧 し て い た が 、平 成 25年 度 の 無 効 水 量 は 前 年
度 と の 比 較 で6万2千 ㎥ の 減 と な っ た 。 無 効 水 量 は 、 ほ ぼ 老 朽 管 の 漏 水 が 原 因 と の こ と で あ
り 、老 朽 管 の 更 新 に は 多 大 な 費 用 と 時 間 が 見 込 ま れ る が 、平 成26年 度 中 に は 老 朽 管 更 新 計 画
が 策 定 さ れ る と の こ と で あ り 、 当 該 計 画 に 基 づ き 費 用 の 平 準 化 を 図 り な が ら 、 無 効 水 量 の 削
減 に 努 め ら れ た い 。
② 企 業 債 に つ い て
平 成 25年 度 の 企 業 債 残 高 は 、 89億9,769万 円 で あ る 。 今 後 も 毎 年 度3億 円 の 償 還 と2億
円 の 起 債 を 予 定 し て い る と の こ と だ が 、 内 部 留 保 資 金 を15億8,540万 円 保 有 し て い る の で 、
起 債 よ り も 当 該 留 保 資 金 を 充 当 す る 方 法 も あ る の で は な い か と 考 え る の で 検 討 さ れ た い 。
ま た 、 今 後 統 合 す る 簡 易 水 道 か ら 承 継 す る 企 業 債 の 元 利 償 還 が 重 く 圧 し 掛 か る の で 、 繰 上
第 ４
決 算 の 概 要
１
業 務 実 績
業務予定量 実績 増減 増減率（％） 増減 増減率（％）
戸 45,700 46,718 1,018 102.2 46,138 580 1.3
人 129,800 130,486 686 100.5 130,332 154 0.1
％ 60,790 60,790 0 0
㎥ 16,072,000 15,905,448 △ 166,552 99.0 16,193,254 △ 287,806 △ 1.8
㎥ 52,838 49,141 △ 3,697 93.0 50,865 △ 1,724 △ 3.4
㎥ 44,032 43,577 △ 455 99.0 44,365 △ 788 △ 1.8
㎥ 14,624,000 14,570,746 △ 53,254 99.6 14,756,822 △ 186,076 △ 1.3
％ 88.7 87.2 1.5
％ 71.7 73.0 △ 1.3
％ 80.8 83.7 △ 2.9
％ 90.99 91.61 △0.62 100.7 91.13 0.48
ℓ
241 244 △3最大稼動率 Ｄ/B×100 有 収 率 Ｆ/C×100
給 水 人 口
1 人1 日平 均有収水 量
施設利用率 Ｅ/Ｂ×100 給 水 人 口 （Ａ ）
年 間 総 配 水 量 （ Ｃ ）
１ 日 最 大 配 水 量 （ Ｄ ）
１ 日 平 均 配 水 量 （ Ｅ ）
年間総給水量（Ｆ）
（年間総有収水量）
負 荷 率 Ｅ/Ｄ×100
1 日 配 水 能 力 （ Ｂ ）
平成２５年度 年度比
単 位
区 分
給 水 戸 数
平成２４年度
実績
㊟ 給 水 人 口1人1日 平 均 有 収 水 量 は 、口 径2 5 mm以 下 有 収 水 量 ÷（ 給 水 人 口 × 年 間 日 数 ）で 求 め
た も の 。 1 1 , 49 6 ,4 8 8÷ （ 13 0 , 4 86 ×3 6 5） ＝ 0 . 24 1
平 成25年 度 の 業 務 実 績 の 主 な も の は 上 の 表 の と お り で あ る 。
平 成26年3月31日 現 在 に お け る 給 水 人 口 は130,486人 で 、 給 水 区 域 内 人 口132,227人 に 対
し98.7％ の 普 及 率 と な っ て い る 。ま た 、前 年 度 と 比 較 す る と 、給 水 戸 数 は580戸 、給 水 人 口 は
154人 の 微 増 で あ る 。
水 需 要 に つ い て は 、 年 間 総 配 水 量 で 前 年 度 比287,806㎥ の 減 少 、 年 間 総 給 水 量 （ 年 間 総 有 収
水 量 ） で 186,076㎥ の 減 少 と な っ て い る 。
２
実 施 事 業 の 概 要
平 成25年 度 は 、第6次 拡 張 事 業（ 平 成19年 度 ～ 平 成30年 度 、総 事 業 費9,573,659千 円 ）と
し て 、 水 道 未 普 及 地 域 解 消 事 業 で あ る 大 社 町 日 御 碕 中 山 地 区 第 1・ 第 2 ポ ン プ 場 築 造 及 び 送 配
水 管 布 設 工 事 （ 139,194千 円 ）、 平 田 苅 藻 谷 地 区 配 水 管 布 設 工 事 （ 35,671千 円 ）、 来 原 浄 水 場 系
水 道 施 設 中 央 監 視 設 備 工 事 （ 57,580千 円 ） 等 を 実 施 さ れ た 。
ま た 、 一 般 拡 張 ・ 改 良 事 業 と し て 、 道 路 や 下 水 道 事 業 な ど 公 共 事 業 に 関 連 す る 配 水 管 等 の 布
設 替 及 び 消 火 栓 の 設 置 工 事 等 を 369,299千 円 で 実 施 さ れ た 。 な お 、 公 共 工 事 関 連 外 と し て 建 設
改 良 繰 越7件32,348千 円 、 事 故 繰 越5件41,857千 円 が 翌 年 度 に 繰 越 さ れ て い る 。
そ の 他 、 第6次 拡 張 ・ 改 良 事 業 及 び 一 般 拡 張 ・ 改 良 事 業 に 関 連 し て 行 っ た 給 水 管 の 切 替 工 事
等 に 50,058 千 円 、 日 常 の 小 規 模 配 水 施 設 修 繕 等 に 187,159千 円 並 び に 水 源 施 設 修 繕 に 23,180
千 円 が 支 出 さ れ て い る 。
３
予 算 の 執 行 状 況
（ １ ） 収 益 的 収 支 の 状 況
ア 収 益 的 収 入
（ 単 位 ： 円 、 ％ ）
区 分 予算額 決算額 執行率 収入率
営 業 収 益 2,576,547,000 2,547,242,456 98.9 90.8
営 業外 収益 87,195,000 111,673,138 128.1 88.8
特 別 利 益 200,000 5,746,218 2,873.1 100.0
計 2,663,942,000 2,664,661,812 100.0 90.7
平成24年度 2,656,822,000 2,666,908,364 100.4 90.5
収入未済額 234,808,292
12,496,168 0 247,304,460 254,669,370 収入済額
2,312,434,164 99,176,970 5,746,218 2,417,357,352 2,412,238,994
㊟ 数 値 は 消 費 税 込 金 額 で あ る 。
① 収 益 的 収 入 の 決 算 額 は 上 の 表 の と お り で あ り ､予 算 額 に 対 し て 720 千 円 の 増 収 と な っ
て い る 。 収 入 率 は90.7％ で あ る 。
② 決 算 額 の 主 な 内 容 は 、 次 の と お り で あ る 。
「 営 業 収 益 」 は 水 道 料 金 2,450,814千 円 、 受 託 工 事 収 益 9,320千 円 、 原 因 者 負 担 金
33,822千 円 、 他 会 計 負 担 金 51,938千 円 等 で あ る 。
「 営 業 外 収 益 」 は 加 入 金 79,947千 円 、 雑 収 益 15,183千 円 、 受 取 利 息 及 び 配 当 金
2,656千 円 、 他 会 計 補 助 金13,888千 円 で あ る 。
「 特 別 利 益 」 は 、 過 年 度 損 益 修 正 益 5,746千 円 で あ る 。
③ 収 入 未 済 額 は 、 営 業 収 益 が 給 水 収 益 188,026 千 円 、 受 託 工 事 収 益 336 千 円 、 原 因 者
所 有 物 件 貸 付 料 （ 下 期 分 ） 1,749千 円 等 で あ る 。
イ 収 益 的 支 出
（ 単 位 ： 円 、 ％ ）
区 分 予算額 決算額 執行率
営 業 費 用 2,325,907,639 2,192,186,607 94.3
営 業外 費用 256,832,361 251,684,495 98.0
特 別 損 失 966,750 10,319,393 1,067.4
予 備 費 10,033,250 0 0.0
計 2,593,740,000 2,454,190,495 94.6
平成24年度 2,610,417,000 2,564,300,672 98.2
59,054,000 39,038,000
74,667,032 59,054,000
5,147,866 △ 9,352,643 10,033,250 80,495,505 7,078,328 0
0 0
不要額
地公企法第 26条第2項 の規定による繰越額
㊟ 数 値 は 消 費 税 込 金 額 で あ る 。
決 算 額 が 予 算 額 を 超 過 す る 特 別 損 失 9, 3 52 , 6 43円 は 、 現 金 の 支 出 を 伴 わ な い 費 用 と し て 予 算
執 行 さ れ て い る 。
① 収 益 的 支 出 の 決 算 額 は 2,454,190千 円 で ､予 算 額 に 対 し て 不 用 額 が 80,496千 円 と な り
執 行 率 は94.6％ と な っ て い る 。 な お 、 こ の 営 業 費 用 に お け る 地 方 公 営 企 業 法 第26条 第 2
項 た だ し 書 き の 規 定 に よ る 営 業 費 用 の 繰 越 額 は 、 下 水 道 工 事 、県 及 び 市 の 河 川 ・道 路 改 良
工 事 が 繰 越 事 業 と な っ た こ と や 、 関 係 機 関 等 の 調 整 に 不 測 の 日 数 を 要 し た こ と に 伴 う 事
故 繰 越 で あ る 。
② 「 営 業 費 用 」 は 、 原 水 及 び 浄 水 費 385,678千 円 、 配 水 及 び 給 水 費 436,863千 円 、 受 託
工 事 費 16,707千 円 、 業 務 費 116,188千 円 ､総 係 費 129,266千 円 ､減 価 償 却 費 1,061,098
千 円 、 資 産 減 耗 費 46,387千 円 で あ る 。
「 営 業 外 費 用 」 は 、 企 業 債 利 息 172,724 千 円 、 消 費 税 申 告 納 付 額 65,483 千 円 、 雑 支
出 13,478千 円 で あ る 。
「 特 別 損 失 」 は 、 過 年 度 損 益 修 正 損 10,319千 円 で あ る 。
（ ２ ） 資 本 的 収 支 の 状 況
ア 資 本 的 収 入
（ 単 位 ： 円 、 ％ ）
区 分 予算額 決算額 執行率 収入率
企 業 債 200,000,000 64,300,000 32.2 100.0
国 庫支 出金 121,635,000 81,285,000 66.8 100.0
工 事負 担金 155,616,000 153,044,192 98.3 15.4
他会計負担金 21,038,000 19,669,410 93.5 43.2
他会計出資金 81,900,000 55,500,000 67.8 0.0
計 580,189,000 373,798,602 64.4 47.5
平成24年度 628,853,000 521,188,925 82.9 73.4
0 0 64,300,000
8,494,112 23,533,031 81,285,000
138,870,515 11,175,298
382,318,410
129,511,161
0 55,500,000 177,612,143 196,186,459
収入済額 収入未済額
㊟ 数 値 は 消 費 税 込 金 額 で あ る 。
① 資 本 的 収 入 の 決 算 額 は 、 上 の 表 の と お り で あ り 、 予 算 額 に 対 し て 206,390 千 円
（ 35.6％ ） の 減 収 と な っ て い る 。
② 収 入 未 済 額 の う ち 、 「 工 事 負 担 金 」 は 苅 藻 谷 地 区 お よ び 中 山 地 区 水 道 未 普 及 解 消 事 業
他 で129,511千 円 、「 他 会 計 負 担 金 」は 平 成25年 度 上 水 道 事 業 に 統 合 し た 簡 易 水 道 事 業
債 の 元 利 償 還 金 に 対 す る 経 費 （ 元 金 分 ） 他 で 11,175 千 円 、 「 他 会 計 出 資 金 」 は 平 成 25
年 度 未 普 及 地 域 解 消 事 業 出 雲 市 出 資 分 で55,500千 円 で あ る 。
イ 資 本 的 支 出
（ 単 位 ： 円 、 ％ ）
建 設改 良費 1,688,585,850 798,348,708 47.3
企 業 債 償 還 金 318,447,949 318,447,949 100.0
予 備 費 963,051 0 0.0
計 2,007,996,850 1,116,796,657 55.6
平成24年度 2,258,324,000 1,869,203,528 82.8
不用額
724,420,000
207,835,622 181,284,850
963,051
執行率
165,817,142 0 地方公営企業法
第26条の規程に よる繰越額
724,420,000 0 0
166,780,193
区 分 予算額 決算額
㊟ 数 値 は 消 費 税 込 金 額 で あ る 。
① 資 本 的 支 出 の 決 算 額 は 1,116,797 千 円 で 、 翌 年 度 へ 繰 り 越 す 地 公 企 法 第 26 条 の 規 定 に
② 決 算 額 の 内 容 は 、 次 の と お り で あ る 。
｢建 設 改 良 費 ｣は 、 拡 張 費 （ ６ 拡 ・ 一 般 ） 483,469千 円 、 改 良 費 （ ６ 拡 ・ 一 般 ）
305,680千 円 、 給 水 施 設 費4,737千 円 、 機 械 器 具 備 品 購 入 費3,760千 円 、 土 地 購 入 費
703千 円 で あ る 。
｢ 企 業 債 償 還 金 ｣ 318,448 千 円 は 、 財 政 融 資 資 金 及 び 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 等 か ら 借 入
れ し た 起 債 の 元 金 償 還 金 で あ る 。
③ ｢予 備 費 ｣（ 1,050千 円 ） は87千 円 が 企 業 債 償 還 金 へ 充 用 さ れ た 。
ウ 資 本 的 収 入 及 び 支 出
資 本 的 収 入 額 373,798,602円
資 本 的 支 出 額 1,116,796,657円
差 引 △ 742,998,055円
資 本 的 収 入 額 373,799千 円 が 資 本 的 支 出 額 1,116,797千 円 に 対 し 不 足 す る 額
742,998千 円 は 、 当 年 度 分 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 資 本 的 収 支 調 整 額 20,725千 円 、
過 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 153,286千 円 、 当 年 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 565,108千 円
及 び 建 設 改 良 積 立 金3,879千 円 で 補 て ん さ れ て い る 。
（ ３ ） 企 業 債 の 状 況
(単 位 ： 円 )
借入額 償還額
財 政 融 資 資 金 3,637,447,380 0 118,168,194 3,519,279,186
地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 5,588,817,301 64,300,000 193,154,384 5,459,962,917
民 間 金 融 機 関 25,575,020 0 7,125,371 18,449,649
計 9,251,839,701 64,300,000 318,447,949 8,997,691,752 借入先
平成24年度末
残 高
平成25年度末
残 高
平成 25年度
企 業 債 の 平 成 25 年 度 末 残 高 は 、 8,997,692 千 円 と な っ た 。 残 高 を 前 年 度 と 比 較 す る と 、
254,148千 円 （ 2.7％ ） 減 少 し た 。
（ ４ ） 流 用 禁 止 事 項 に つ い て
職 員 給 与 費 及 び 交 際 費 は 、 次 表 の と お り 、 い ず れ も 予 算 の 範 囲 内 で 執 行 さ れ て い た 。
（ 単 位 ： 円 、 ％ ）
区 分 議決予算額
予備費 充当額
予算額 決算額 不用額 執行率
職員給与費 349,702,000 0 349,702,000 335,132,371 14,569,629 95.8
４
経 営 成 績
（ １ ） 損 益 収 支 の 状 況
ア 損 益 計 算 書
（ 単 位 ： 円 、 ％ ）
総収益 総費用 総収益 総費用
に対す に対す に対す に対す
る比率 る比率 る比率 る比率
総 収 益 2,542,135,580 108.1 △0.1 2,544,508,775 103.0
総 費 用 2,352,377,004 92.5 △4.8 2,471,029,715 97.1
営 業 収 益 2,428,808,981 95.5 103.2 △0.2 2,434,201,724 95.7 98.5 営 業 費 用 2,153,449,405 84.7 91.5 △0.7 2,168,763,909 85.2 87.8
営 業 利 益 275,359,576 10.8 11.7 3.7 265,437,815 10.4 10.7
営 業 外 収 益 107,581,020 4.2 4.6 △2.4 110,173,407 4.3 4.5
総 利 益 382,940,596 15.1 16.3 2.0 375,611,222 14.8 15.2
営 業 外 費 用 188,714,009 7.4 8.0 △11.3 212,852,760 8.4 8.6
経 常 利 益 194,226,587 7.6 8.3 19.3 162,758,462 6.4 6.6
特 別 利 益 5,745,579 0.2 0.2 4199.2 133,644 0.0 0.0
特 別 損 失 10,213,590 0.4 0.4 △88.6 89,413,046 3.5 3.6
純 利 益 189,758,576 7.5 8.1 158.2 73,479,060 2.9 3.0
金 額
平成25年度 平成 24年度
金 額
区 分
対前年度
増減率
㊟ 表 中 の 金 額 は 消 費 税 を 含 ま な い 。
① 損 益 収 支 は 上 の 表 の と お り で あ り 、 総 収 益 2,542,136千 円 か ら 総 費 用 2,352,377千 円
を 差 し 引 く と189,759千 円 と な り 、 こ れ が 当 年 度 純 利 益 で あ る 。
② 営 業 収 益 が 総 収 益 中 に 占 め る 割 合 は95.5％ で あ る 。
（ ２ ） 収 入 、 支 出 の 状 況
ア 事 業 収 入 の 状 況
( 単 位 ： 円 、 ％ )
増減額 増減率
水 道 料 金 2,334,403,921 91.8 3,849,892 0.2 2,330,554,029 91.6
加 入 金 76,142,500 3.0 △1,837,500 △2.4 77,980,000 3.1
受 託 工 事 収 益 9,320,000 0.4 992,000 11.9 8,328,000 0.3
そ の 他 122,269,159 4.8 △5,377,587 △4.2 127,646,746 5.0
計 2,542,135,580 100.0 △2,373,195 △0.1 2,544,508,775 100.0
区 分
金 額 構成比
前年度比
平成２５年度 平成２４年度
金 額 構成比
㊟ 表 中 の 金 額 は 消 費 税 を 含 ま な い 。
事 業 収 入 の 状 況 は 、 上 の 表 の と お り で あ る 。
「 そ の 他 」は 、他 会 計 負 担 金 49,914千 円 、 原 因 者 負 担 金 33,822千 円 、 受 取 利 息 2,656千 円 、
他 会 計 補 助 金13,888千 円 、 施 設 分 担 金6,022千 円 、 営 業 外 雑 収 益 8,873千 円 等 で あ る 。
イ 口 径 別 給 水 状 況
（ 単 位 ： ㎥ 、 円 、 ％ ）
金額 構成比 給水量 料金
13
6,828,554 1,034,484,381 44.3 △1.6 0.4 6,937,167 1,030,164,51120
3,800,656 558,026,436 23.9 0.5 2.3 3,780,742 545,562,64025
867,278 146,918,133 6.3 △1.1 0.1 877,193 146,781,52630
100,856 19,526,794 0.8 1.6 2.1 99,220 19,124,03140
1,238,804 232,116,765 10.0 △0.4 0.4 1,244,242 231,219,50950
749,747 147,905,717 6.3 △0.8 △0.2 756,087 148,237,92875
485,172 96,045,446 4.1 △7.7 △7.0 525,364 103,316,317100
190,603 37,755,881 1.6 △5.5 △4.9 201,603 39,695,543150
24,427 4,905,546 0.2 △ 16.1 △ 15.6 29,115 5,815,338200
284,649 56,718,822 2.5 △7.0 △6.5 306,089 60,636,686 計 14,570,746 2,334,403,921 100.0 △1.3 0.2 14,756,822 2,330,554,029口径 伸び率
給水量
水道料金
給水量 水道料金
平成２５年度 平成２４年度
㊟ 表 中 の 金 額 は 消 費 税 を 含 ま な い 。
口 径 別 給 水 状 況 は 上 の 表 の と お り で 、 前 年 度 と 比 べ る と 給 水 量 が186,076㎥ （ 1.3％ ） 減 少
ウ 水 道 料 金 の 収 入 状 況
(単 位 ： 件 、 円 、 ％ )
件 数 金 額
調 定 2,450,813,553 1.2 0.2 312,373 2,446,777,837
収 入 2,262,788,005 1.0 0.2 287,718 2,258,873,838
未 収 188,025,548 4.3 0.1 24,655 187,903,999
収 入 率 92.3 92.3
調 定 205,248,161 △0.9 2.7 27,715 199,835,093
収 入 184,945,500 △2.4 2.2 24,525 180,983,540
還 付 減 免 分 88,395 0 133.2 8 37,912
時効分欠損処分 890,507 △16.6 △30.8 349 1,286,421
破産分欠損処分 178,155 △52.9 △ 2.7 17 183,058
未 収 19,145,604 8.1 10.4 2,816 17,344,162
収 入 率 90.1 90.6
現 年 度 分
滞 納 繰 越 分
金 額
平成２５年度
区 分
27,471
23,945
8
3,044
平成２４年度 対前年度増減率
件 数 金 額
8
291 件 数
316,241
290,530
25,711
㊟ 表 中 の 金 額 は 消 費 税 込 の 金 額 で あ る 。
年 度 末 （ 平 成 26年3月31日 現 在 ） の 水 道 料 金 の 収 入 状 況 は 上 の 表 の と お り で 、 収 入 率 は 、
現 年 度 分 が92.3％ で 前 年 度 と 同 じ 、 滞 納 繰 越 分 は90.1％ で 前 年 度 よ り0.5ポ イ ン ト 下 降
し て い る 。
エ 職 員 数 と 業 務 能 率
職 員 数 と 職 員1人 当 た り の 業 務 量 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
（ 単 位 ： 人 、 ㎥ 、 円 ）
平成２５年度 平成２４年度 平成２３年度
39 39 39
損 益 勘 定 30 30 30
資 本 勘 定 9 9 9
給 水 人 口 4,350 4,344 4,160
給 水 量 485,692 491,894 483,551
営 業 収 益 80,960,299 81,140,057 74,304,189 内
訳
職 員 1 人 当 り
職員数 区 分
㊟a . 職 員 １ 人 当 た り の 数 値 は 、 給 水 人 口 等 を 損 益 勘 定 所 属 職 員 数 で 除 し た も の で あ る 。
b . 職 員 数 は 、 年 度 末 の 人 員 を 計 上 し て い る 。
オ 性 質 別 支 出 状 況
（ 単 位 ： 円 、 ％ ）
人 件 費 243,793,750 10.4 256,934,144 10.4 △13,140,394 △5.1
支 払 利 息 172,723,861 7.3 196,006,874 7.9 △23,283,013 △11.9 減 価 償 却 費 1,061,097,629 45.2 1,058,080,351 42.8 3,017,278 0.3
動 力 費 160,983,995 6.8 149,567,552 6.1 11,416,443 7.6
修 繕 費 249,857,496 10.6 253,981,276 10.3 △4,123,780 △1.6
薬 品 費 16,583,469 0.7 17,423,944 0.7 △840,475 △4.8
資 産 減 耗 費 46,353,276 2.0 56,775,678 2.3 △10,422,402 △18.4 その他の営業費用 358,087,841 15.2 359,987,730 14.6 △1,899,889 △0.5
受 託 工 事 費 16,691,949 0.7 16,013,234 0.6 678,715 4.2
その他の営業外費用 15,990,148 0.7 16,845,886 0.7 △855,738 △5.1
特 別 損 失 10,213,590 0.4 89,413,046 3.6 △79,199,456 △88.6
計 2,352,377,004 100.0 2,471,029,715 100.0 △118,652,711 △4.8
金 額 構成比
区 分
年度対比
金 額 構成比 金 額 増減費
平成２５年度 平成２４年度
㊟ 表 中 の 金 額 は 消 費 税 を 含 ま な い 。
費 用 総 額 は 、 2,352,377千 円 （ 前 年 度 比4.8％ 減 ） で 、 こ れ を 性 質 別 に み る と 、 上 の 表 の と
お り で あ る 。
① 人 件 費 の 減 少 は 、 退 職 手 当 特 別 負 担 金 の 減 に よ る も の で あ る 。
② 支 払 利 息 の 減 少 は 、 高 金 利 企 業 債 の 繰 上 償 還 効 果 等 に よ る も の で あ る 。
③ 減 価 償 却 費 の 増 加 は 、 平 成 ２ ４ 年 度 取 得 資 産 の 償 却 開 始 に よ る 増 で あ る 。
④ 動 力 費 の 増 加 は 、 燃 料 調 整 費 引 上 げ 及 び 来 原 浄 水 場 ・ 上 島 水 源 地 の 使 用 量 増 加 等 に よ る
電 気 料 金 の 増 に よ る も の で あ る 。
⑤ 修 繕 費 の 減 少 は 、 施 設 等 修 繕 、 漏 水 修 繕 の 減 少 に よ る も の で あ る 。
⑥ 薬 品 費 の 減 少 は 、 配 水 量 の 減 少 に 伴 う 薬 品 使 用 量 の 減 に よ る も の で あ る 。
⑦ 資 産 減 耗 費 の 減 少 は 、 改 良 工 事 の 減 少 に よ る 除 却 費 の 減 に よ る も の で あ る 。
⑨ 受 託 工 事 費 の 増 加 は 、 中 に 占 め る 職 員 給 与 費 の 法 定 福 利 費 負 担 率 改 定 等 に よ る 増 で あ る 。
⑩ そ の 他 の 営 業 外 費 用 の 減 少 は 、 控 除 対 象 外 消 費 税 の 減 に よ る も の で あ る 。
（ ３ ） 給 水 価 格 に つ い て
ア 給 水 原 価 等 の 状 況
給 水 収 益2,334,404千 円 に 対 す る 費 用 （ 総 費 用2,352,377千 円 － 受 託 工 事 費
16,692千 円 － 材 料 売 却 原 価0円 － 特 別 損 失10,214千 円 )は2,325,471千 円 で あ る 。
給 水 原 価 及 び供 給 単 価 算 出 図
（ 単 位 ： 円 ）
( 単 位 ： 円 ) 販 売 利 益
8,932,456
給 水 収 益
2,334,403,921 営 業 外 費 用
188,714,009
給 水 収 益 に
対 す る 費 用
2,325,471,465 資 産 減 耗 費
46,353,276
減 価 償 却 費
1,061,097,629
業 務 費
113,025,434
総 係 費
128,083,165
原水及び浄水費
368,581,473 直 接 給 水 原 価
788,197,952 配水及び給水費
419,616,479
１ ㎥ 当 た り
単 価
年 間 総 配 水 量 に
対 し
49円56銭
直 接 給 水 原 価
年 間 総 配 水 量 に
対 し
146円21銭
総 原 価
年 間 有 収 水 量 に
対 し
159円60銭
給 水 原 価
(販 売 原 価 )
年 間 有 収 水 量 に
対 し
160円21銭
供 給 単 価
(販 売 価 格 )
㊟ 表 中 の 金 額 は 消 費 税 を 含 ま な い 。
給 水 原 価 等 は 、 上 の 表 の と お り で 、 平 成25年 度 は 、 １ ㎥ 当 た り の 供 給 単 価 が160円21
銭 と な り 、 給 水 原 価159円60銭 を61銭 上 回 っ た た め 、 総 額 で8,932千 円 の 販 売 利 益 を
生 じ た 。
・ 総 配 水 量 15,905,448㎥
・ 有 収 水 量 14,570,746 ㎥
イ 給 水 原 価 等 の 比 較
平成２４年度
１㎡当り １㎡当り
単 価
増減率 単 価
49円56銭 1.1% 49円02銭
146円21銭 0.1% 146円09銭
159円60銭 △ 0.4% 160円31銭
160円21銭 1.4% 157円93銭
61銭 125.6% △2円38銭
直 接 給 水 原 価
総 原 価
給 水 原 価 （ 販 売 原 価 ）
供 給 単 価 （ 販 売 価 格 ）
販 売 利 益
区 分
増減額
前年度対比
54銭
12銭
△71銭
2円28銭
2円99銭 平成２５年度
㊟ 表 中 の 金 額 は 消 費 税 を 含 ま な い 。
５
財 政 状 態
（ １ ） 比 較 貸 借 対 照 表 （ 単 位 ： 円 、 ％ ）
平成２４年度
増減額 増減率
28,981,646,526 366,730,341 1.3 28,614,916,185
227,987,000 △710,725,201 △75.7 938,712,201
671,425 0 0.0 671,425
1,400,000 0 0.0 1,400,000
29,211,704,951 △343,994,860 △1.2 29,555,699,811
2,426,251,453 648,375,957 36.5 1,777,875,496
31,637,956,404 304,381,097 1.0 31,333,575,307
0 0 ‐ 0
840,848,728 58,256,868 7.4 782,591,860
7,112,019,770 59,378,637 0.8 7,052,641,133
8,997,691,752 △254,147,949 △2.7 9,251,839,701
13,659,518,429 255,013,602 1.9 13,404,504,827
減 債 積 立 金 191,593,992 0 0.0 191,593,992
建 設 改 良 積 立 金 400,462,436 △3,878,637 △1.0 404,341,073
前 年 度
繰 越 利 益 剰 余 金
当 年 度 純 利 益 189,758,576 116,279,516 158.2 73,479,060
小 計 1,027,877,725 185,879,939 22.1 841,997,786
31,637,956,404 304,381,097 1.0 31,333,575,307 172,583,661 有 形 固 定 資 産
建 設 仮 勘 定
無 形 固 定 資 産
前年度対比
金 額
金 額
自 己 資 本 金
246,062,721 73,479,060 42.6 利
益
剰
余
金
平成２５年度
区 分
計
投 資
小 計
借 入 資 本 金
資 本 剰 余 金 負
債
資
本
金
剰
余
金 負 債
資
本
の
部 資
産 の
部
計
固 定 負 債
流 動 負 債
固
定
資 産
当 年 度 の 財 政 状 態 は 前 表 の と お り で あ り 、 資 産 総 額 は31,637,956千 円 で 、 前 年 度 に 比
し て304,381千 円 （ 1.0％ ） の 増 加 と な っ て い る 。
ア 資 産
① 『 有 形 固 定 資 産 』 は 、 28,981,647 千 円 で 、 前 年 度 に 比 し て 366,730 千 円 （ 1.3％ ） の 増
加 と な っ て い る 。 こ れ は 、 主 に 「 構 築 物 」 472,169千 円 の 増 で あ る 。
② 『 流 動 資 産 』 は2,426,251千 円 で 、 前 年 度 に 比 し て648,376 千 円 （ 36.5％ ） 増 加 し て い
る 。 こ れ は 、 主 に 「 現 金 預 金 」 467,296千 円 の 増 で あ る 。
な お 、「 未 収 金 」 の 内 訳 は 、「 営 業 未 収 金 （ 水 道 料 金 ・ 他 会 計 負 担 金 他 ）」 2 5 3 , 95 4千 円 、
「 営 業 外 未 収 金 （ 他 会 計 補 助 金 、 加 入 金 他 ）」 12,741 千 円 及 び 「 そ の 他 未 収 金 （ 工 事 負 担
金 、 他 会 計 出 資 金 他 ）」 196,281千 円 と な っ て い る 。
イ 負 債
① 『 流 動 負 債 』 は840,849千 円 で 、 前 年 度 に 比 し て58,257千 円 （ 7.4％ ） 増 加 し て い る 。
こ れ は 、 主 に 「 未 払 金 」 49,792千 円 の 増 で あ る 。
ウ 資 本
① 資 本 金 の う ち 、『 自 己 資 本 金 』 59,379千 円 （ 0.8％ ） の 増 加 は ､主 に 「 繰 入 出 資 金 」 の 増
で あ る 。
② 資 本 金 の う ち 、『 借 入 資 本 金 』254,148千 円（ △ 2.7％ ）の 減 少 は ､当 年 度 の 企 業 債 の 借 入
額 （ 64,300千 円 ） と 年 割 償 還 額 （ 318,448千 円 ） と の 差 で あ る 。
③ 剰 余 金 の う ち 、『 資 本 剰 余 金 』 255,014千 円 （ 1.9％ ） の 増 加 は ､「 工 事 負 担 金 」
153,044千 円 、「 国 庫 補 助 金 」81,285千 円 、「 他 会 計 負 担 金 」19,669千 円 及 び「 受 贈 財 産 評
価 額 」 1,015千 円 の 増 で あ る 。
④ 剰 余 金 の う ち 、『 利 益 剰 余 金 』186千 円（ 22.1％ ）の 増 加 は 、主 に「 当 年 度 純 利 益 」の 増
６
資 金 運 用 状 況
平 成 2 5 年 度 の 新 し い 資 産 の 増 加 及 び 資 金 の 源 泉 を 調 べ る た め 、 資 金 運 用 表 を 作 成 し
た 。
資
金
運
用
表
（ 単 位 ： 円 ）
金 額 金 額
土 地 3,045,260 企 業 債 64,300,000
建 物 0 固 定 資 産 売 却 代 金 0
建物付属施設 0 国庫支出金 81,285,000
構 築 物 565,072,993 工事負担金 153,044,192
機械及び装置 192,446,170 他会計負担金 19,669,410
車両運搬具 0 他会計出資金 55,500,000
工 具 器 具 及 び 備 品 3,580,830 減価償却費 1,061,097,629
出 資 金 0 固 定 資 産 除 却 費 45,673,276 318,447,949 固 定 資 産 売 却 損 等 2,384,208
0 189,758,576
590,119,089 0
1,672,712,291 1,672,712,291
計
資 本 的 収 入
留 保 資 金
当 年 度 純 利 益
正 味 運 転 資 本 の 減 少
計 資
本
的
支
出 固 定 資 産 の 取 得
企 業 債 償 還 金
開 発 費
正味運転資本の増加
項 目
項 目
使 途 源 泉
正 味 運 転 資 本 増 減 明 細 表
（ 単 位 ： 円 ）
増 加 減 少
現 金 預 金 1,780,838,381 1,313,542,738 467,295,643
未 収 金 462,976,386 411,992,072 50,984,314
有 価 証 券 0 0
貯 蔵 品 16,978,436 16,978,436
前 払 費 用 0 0
前 払 金 164,808,250 34,712,250 130,096,000
その 他流動 資産 650,000 650,000
未 払 金 628,639,785 578,848,044 49,791,741
未 払 費 用 1,737,194 1,647,346 89,848
仮 受 金 200,160,789 193,410,438 6,750,351
その 他流動 負債 10,310,960 8,686,032 1,624,928
Ⓒ 1,585,402,725 Ⓓ 995,283,636
590,119,089 648,375,957 648,375,957
運 転 資 本
貸 借 対 照 表
平成25年度 平成24年度
流 動 負 債 Ⓑ 流 動 資 産 Ⓐ
区 分
運転資本 Ⓐ－Ⓑ
正味運転資本の増加Ⓒ－Ⓓ
計
㊟ 表 中 の 金 額 は 消 費 税 を 含 ま な い 。
７
経 営 分 析
経 営 成 績 及 び 財 政 状 態 か ら 各 種 の 比 率 分 析 を 行 い 、 経 営 分 析 表 （ 別 表 第 3） を 作 成 し た
の で 、 そ の 主 な も の に つ い て 説 明 す る 。
（ １ ） 財 務 の 健 全 性
ア 自 己 資 本 構 成 比 率
企 業 の 長 期 健 全 性 を 示 す 自 己 資 本 構 成 比 率 は68.9％（ 前 年 度68.0％ ）で あ っ た 。 数 値
が 高 い ほ ど 財 政 状 態 が 良 い と い え る 。
一 般 的 に 水 道 事 業 の 資 本 構 成 は 、 固 定 資 産 の 購 入 や 建 設 改 良 等 に 充 て る 財 源 を 主 に 企
業 債 （ 借 入 資 本 ） で 賄 っ て お り 、 自 己 資 本 の 構 成 比 率 は 低 く な る 。
イ 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率
固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 は94.9％ （ 前 年 度96.7％ ） で あ っ た 。
と さ れ て い る 。
ウ 流 動 比 率
流 動 比 率 は288.5％（ 前 年 度227.2％ ）で あ っ た 。短 期 債 務 に 対 応 す る 現 金 等 の 流 動 資
産 の 支 払 能 力 を み る こ の 比 率 は 、 流 動 資 産 ： 流 動 負 債 ＝ 2： 1、 つ ま り 200％ 以 上 が 望 ま
し い と さ れ て い る 。
エ 当 座 比 率
当 座 比 率 は266.9％ （ 前 年 度220.5％ ） で あ っ た 。
流 動 比 率 と と も に 支 払 能 力 を 測 る こ の 比 率 は 、 流 動 資 産 の う ち 現 金 預 金 及 び 未 収 金 の
当 座 資 産 と 流 動 負 債 を 対 比 し た も の で 、 比 率 が 高 い ほ ど 支 払 能 力 が あ る こ と を 示 し 、 通
常100％ 以 上 で 、 高 い 方 が 良 い と さ れ て い る 。
（ ２ ） 資 金 と 資 産
ア 流 動 資 産 回 転 率
流 動 資 産 が ど の 程 度 経 営 活 動 に 利 用 さ れ て い る か を 示 す 流 動 資 産 回 転 率 は 、 1.1 5 1 回
（ 前 年 度1.221回 ） で あ っ た 。
イ 営 業 未 収 金 回 転 率
こ の 比 率 は 営 業 未 収 金 の 回 転 速 度 を 示 す も の で 、 高 い ほ う が 良 い と さ れ て い る 。 当 年
度 は9.50回 （ 前 年 度9.55回 ） で あ っ た 。
（ ３ ） 収 益 と 費 用
ア 総 資 本 利 益 率
平 均 総 資 本 に 対 す る 当 年 度 純 利 益 の 割 合 を 示 す も の で 、 高 い ほ ど 良 い と さ れ て い る 。
当 年 度 は 0.6％ （ 前 年 度0.2％ ） で あ っ た 。
イ 純 利 益 対 総 収 益 比 率
企 業 の 健 全 性 、 収 益 性 を 示 す も の で 、 そ の 比 率 が 高 い ほ ど 良 い と さ れ て い る 。
当 年 度 は 7.5％ （ 前 年 度2.9％ ） で あ っ た 。
ウ 営 業 収 支 比 率
営 業 活 動 に 伴 う 収 益 性 を 示 す も の で あ り 、 100％ 以 上 で 高 い ほ ど 良 い と さ れ て い る 。
別表１
金 額 構成比 金 額 構成比 増減額 増減率
2,153,449,405 84.7 2,168,763,909 85.2 △15,314,504 △0.7 原 水 及 び 浄 水 費 368,581,473 14.5 355,413,686 14.0 13,167,787 3.7 配 水 及 び 給 水 費 419,616,479 16.5 438,327,062 17.2 △18,710,583 △4.3 受 託 工 事 費 16,691,949 0.7 16,013,234 0.6 678,715 4.2 業 務 費 113,025,434 4.4 110,361,618 4.3 2,663,816 2.4 総 係 費 128,083,165 5.0 133,792,280 5.3 △5,709,115 △4.3 減 価 償 却 費 1,061,097,629 41.8 1,058,080,351 41.6 3,017,278 0.3 資 産 減 耗 費 46,353,276 1.8 56,775,678 2.2 △10,422,402 △18.4
比
較
損
益
借 方
科 目
平成25年度 平成24年度 対前年度比
営 業 費 用
資 産 減 耗 費 46,353,276 1.8 56,775,678 2.2 △10,422,402 △18.4 188,714,009 7.4 212,852,760 8.4 △24,138,751 △11.3
支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費
172,723,861 6.8 196,006,874 7.7 △23,283,013 △11.9 雑 支 出 15,990,148 0.6 16,845,886 0.7 △855,738 △5.1
繰 延 勘 定 償 却 0 0.0 0 0.0 0 －
10,213,590 0.4 89,413,046 3.5 △79,199,456 △88.6 過 年 度 損 益 修 正 損 10,213,590 0.4 1,948,024 0.1 8,265,566 424.3 そ の 他 特 別 損 失 0 0.0 87,465,022 3.4 △87,465,022 △100.0 189,758,576 7.5 73,479,060 2.9 116,279,516 158.2
2,542,135,580 100.0 2,544,508,775 100.0 △2,373,195 △0.1
営 業 外 費 用
合 計 特 別 損 失
金 額 構成比 金 額 構成比 増減額 増減率
2,428,808,981 95.7 2,434,201,724 95.7 △ 5,392,743 △ 0.2 給 水 収 益 2,334,403,921 91.9 2,330,554,029 91.6 3,849,892 0.2 受 託 工 事 収 益 9,320,000 0.4 8,328,000 0.3 992,000 11.9 その他営業収益 85,085,060 3.4 95,319,695 3.8 △10,234,635 △10.7 107,581,020 4.1 110,173,407 4.3 △ 2,592,387 △ 2.4 加 入 金 76,142,500 3.0 77,980,000 3.1 △1,837,500 △2.4 受 取 利 息 2,655,708 0.1 2,126,655 0.1 529,053 24.9 雑 収 益 8,873,082 0.3 10,594,740 0.4 △1,721,658 △16.3
計
算
書
（単位：円、％）
貸 方
平成24年度 対前年度比
科 目
平成25年度
営 業 収 益
営 業 外 収 益
雑 収 益 8,873,082 0.3 10,594,740 0.4 △1,721,658 △16.3 他 会 計 補 助 金 13,887,600 0.5 13,448,012 0.5 439,588 3.3 施 設 分 担 金 6,022,130 0.2 6,024,000 0.2 △1,870 0.0 5,745,579 0.2 133,644 0.0 5,611,935 4,199.2
固定 資産 売却 益 0 0.0 0 0.0 0 －
過 年 度 損 益 修 正 益 5,745,579 0.2 133,644 0.0 5,611,935 4,199.2
2,542,135,580 100.0 2,544,508,775 100.0 △ 2,373,195 △ 0.1
別表２
金 額 構成比 金 額 構成比 増減額 増減率
29,211,704,951 92.3 29,555,699,811 94.3 △343,994,860 △1.2 29,209,633,526 92.3 29,553,628,386 94.3 △343,994,860 △1.2 土 地 1,760,679,771 5.6 1,756,799,855 5.6 3,879,916 0.2 建 物 1,228,133,606 3.9 1,262,168,684 4.0 △34,035,078 △2.7 建 物 付 属 設 備 470,087,350 1.5 506,098,313 1.6 △36,010,963 △7.1 構 築 物 21,099,421,786 66.7 20,627,252,752 65.8 472,169,034 2.3 機 械 及 び 装 置 4,381,700,791 13.8 4,416,939,168 14.1 △35,238,377 △0.8 車 両 運 搬 具 3,885,213 0.0 5,495,245 0.1 △1,610,032 △29.3 工 具 器 具 及 び 備 品 37,738,009 0.1 40,162,168 0.1 △2,424,159 △6.0 建 設 仮 勘 定 227,987,000 0.7 938,712,201 3.0 △710,725,201 △75.7 671,425 0.0 671,425 0.0 0 0.0 借 地 権 671,425 0.0 671,425 0.0 0 0.0 1,400,000 0.0 1,400,000 0.0 0 0.0 出 資 金 1,400,000 0.0 1,400,000 0.0 0 0.0 2,426,251,453 7.7 1,777,875,496 5.7 648,375,957 36.5 1,780,838,381 5.6 1,313,542,738 4.2 467,295,643 35.6 462,976,386 1.5 411,992,072 1.3 50,984,314 12.4 16,978,436 0.1 16,978,436 0.1 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 － 164,808,250 0.5 34,712,250 0.1 130,096,000 374.8 650,000 0.0 650,000 0.0 0 0.0
31,637,956,404 100.0 31,333,575,307 100.0 304,381,097 1.0
比
較
貸
借
借 方
科 目
平成25年度 平成24年度 比較増減
固 定 資 産
有 形 固 定 資 産
投 資
流 動 資 産
無 形 固 定 資 産
資 産 合 計
(単位：円、％）
金 額 構成比 金 額 構成比 増減額 増減率
0 0.0 0 0.0 0 － 0 0.0 0 0.0 0 － 840,848,728 2.7 782,591,860 2.5 58,256,868 7.4 628,639,785 2.1 578,848,044 1.9 49,791,741 8.6 1,737,194 0.0 1,647,346 0.0 89,848 5.5 10,310,960 0.0 8,686,032 0.0 1,624,928 18.7 200,160,789 0.6 193,410,438 0.6 6,750,351 3.5 840,848,728 2.7 782,591,860 2.5 58,256,868 7.4 16,109,711,522 50.9 16,304,480,834 52.0 △194,769,312 △1.2 7,112,019,770 22.5 7,052,641,133 22.5 59,378,637 0.8 8,997,691,752 28.4 9,251,839,701 29.5 △254,147,949 △2.7 14,687,396,154 46.4 14,246,502,613 45.5 440,893,541 3.1 13,659,518,429 43.2 13,404,504,827 42.8 255,013,602 1.9 工 事 負 担 金 9,706,114,436 30.7 9,553,070,244 30.5 153,044,192 1.6 国 庫 補 助 金 2,684,966,785 8.5 2,603,681,785 8.3 81,285,000 3.1 県 補 助 金 20,420,000 0.1 20,420,000 0.1 0 0.0 寄 付 金 238,500 0.0 238,500 0.0 0 0.0 交 付 金 1,541,775 0.0 1,541,775 0.0 0 0.0 受贈財産評価額 750,165,356 2.4 749,150,356 2.4 1,015,000 0.1 他 会 計 負 担 金 336,115,650 1.0 316,446,240 1.0 19,669,410 6.2 他 会 計 補 助 金 41,278 0.0 41,278 0.0 0 0.0 他 会 計 出 資 金 0 0.0 0 0.0 0 － 加 入 金 143,361,239 0.5 143,361,239 0.5 0 0.0 そ の 他 資 本 剰 余 金 16,553,410 0.0 16,553,410 0.0 0 0.0 1,027,877,725 3.2 841,997,786 2.7 185,879,939 22.1 減 債 積 立 金 191,593,992 0.6 191,593,992 0.6 0 0.0 建設改良積立金 400,462,436 1.3 404,341,073 1.3 △3,878,637 △1.0
前 年 度 繰 越 利 益 剰 余金
246,062,721 0.8 172,583,661 0.6 73,479,060 42.6
当 年 度 純 利 益 189,758,576 0.5 73,479,060 0.2 116,279,516 158.2 30,797,107,676 97.3 30,550,983,447 97.5 246,124,229 0.8 31,637,956,404 100.0 31,333,575,307 100.0 304,381,097 1.0
対
照
表
貸 方
科 目
平成25年度 平成24年度 比較増減
流 動 負 債
未 払 金 未 払 費 用 そ の 他 流 動 負 債
固 定 負 債
引 当 金
借 入 資 本 金
剰 余 金
資 本 剰 余 金 仮 受 金
( 負 債 合 計 ）
資 本 金
自 己 資 本 金
負 債 資 本 合 計
利 益 剰 余 金
別表 ３
固 定 資 産 29,211,705 %
総 資 産 31,637,956
固 定 負 債
+借入資本金
8,997,692 %
総 資 本 31,637,956
自 己 資 本 金
+ 剰 余 金
21,799,416 %
総 資 本 31,637,956
固 定 資 産 29,211,705 % 資 本 金 ＋ 剰 余 金
＋ 固 定 負 債
30,797,108
固 定 資 産 29,211,705 %
自 己 資 本 金
+ 剰 余 金
21,799,416
固 定 資 産 対
長 期 資 本 比 率
94.9
固 定 比 率 134.0
（単位：千円）
分 析 項 目 算 式 平成２５年度 説 明
構
成
比
率
92.3
固 定 負 債
構 成 比 率
28.4
自 己 資 本
構 成 比 率
68.9
固 定 資 産
構 成 比 率
自己資本がどの程度固定資産に投下されているか
を示す比率。
この数値は 100％以下であることが望ましいが、水
道事業では建設改良の財源を企業債に依存する度合
いが高いので、必然的にこの数値が高くなる。 総資産(固定資産､流動資産､繰延勘定）に占める固
定資産の割合。
一般に、この数値が低いほうが柔軟な経営が可能
になるが､水道事業は施設型の企業であり､数値が高
くならざるを得ない。
総資本に占める固定負債、借入資本金の割合。
資本のうち固定負債 ､借入資本への依存度を示す指
標であり､自己資本構成比率とは逆の傾向を示す。
総資本（負債 ､資本）に占める自己資本（自己資本
金､剰余金）の割合。
自己資本は ､負債と異なり原則として返済する必要
がない資本であり ､この数値が高いほど財政状態が良
いといえる。
経
営
分
析
表
固定資産がどの程度長期の資本で調達されている
かを示す比率。
この数値は 100％以下で低いことが望ましい。
100％を上回ることは、不良債権発生を意味し、警戒
しなければならない。
+ 剰 余 金
21,799,416
流 動 資 産 2,426,251 %
流 動 負 債 840,849
現 金 預 金
+ 未 収 金
2,243,815 %
流 動 負 債 840,849
負 債
＋ 借 入 資本 金
9,838,540 %
自 己 資 本 金
+ 剰 余 金
21,799,416
営 業 未 収 金 253,954 %
営 業 収 益 2,428,809
営 業 収 益 － 受託工事収益
2,419,489 回
平 均 総 資 本 31,485,766
営 業 収 益 － 受託工事収益
2,419,489 回
平 均 自 己資 本 21,549,280
平均総資本は、期首と期末の総資本額の平均によ
り算出した。
総資本に対する営業収益の割合であり、この数値
が高いほど投資資本に比して営業活動が活発である
ことを意味する。
平均自己資本は、期首と期末の自己資本額の平均
により算出した。
自己資本の活動能率を示すもので、この比率の高
いほど投下資本に比して営業活動が活発なことを示
す。 財
務
比
率
流 動 比 率 288.5
266.9
10.5
純 資 本 回 転 率 0.077
自 己 資 本 回 転 率 0.112
営 業 未 収 金 比 率 負 債 比 率 当 座 比 率
（ 酸 性 試 験 比 率 ）
45.1
いが高いので、必然的にこの数値が高くなる。
自己資本と他人資本 (負債、借入資本金）の関係を
示す比率。
他人資本は自己資本を限度とすべきと考えれば、
この数値は 100％以下であることが望ましい。
回
転
率
営業収益に対する、年度末における営業未収金の
割合。
短期債務に対する支払能力を示す比率。
一般に、この数値が 200％以上ならば安全といわれ
ており、100％を下回れば不良債権が発生しているこ
とになる。
短期債務に対する直接的な支払能力を示す比率。
この数値は 100％以上で高いほうが良い。支払手段
として現金預金のほかに未収金も含むために、未収
分 析 項 目 算 式 平成２５年度 説 明
営 業 収 益 － 受託工事収益
2,419,489 回
平 均 有 形
固 定 資 産
29,381,631
営 業 収 益 － 受託工事収益
2,419,489 回
平 均 流 動資 産 2,102,063
営 業 収 益 2,428,809 回
平 均 営 業 未 収 金 255,692
当 年 度 純利 益 189,759 %
平 均 総 資 本 31,485,766
当 年 度 純利 益 189,759 %
総 収 益 2,542,136
総 収 益 2,542,136 %
7.5
総 収 益 比 率 108.1
営 業 未 収 金 回 転 率
総 資 本 利 益 率
純 利 益 対 総 収 益 比 率
0.6 9.50
平均有形固定資産は、期首と期末の有形固定資産
の平均により算出した。
固定資産がどの程度営業活動に利用されているか
を示す指標。この数値が高いほど施設が有効に稼動
しているといえる。
平均流動資産は、期首と期末の流動資産の平均に
より算出した。
現金預金回転率、未収金回転率、貯蔵品回転率等
を包括するものであり、これらの回転率が高くなれ
ばそれらに応じて高くなる。
総資本の収益性、効率性を示す比率。
投下した総資本に対する利益率であり、この数値
が高いほど事業の収益性が良いといえる。
平均営業未収金は、期首と期末の営業未収金の平
均により算出した。
この数値は営業未収金の回転速度を示すもので、
高いほうが良い。
総収益に対する、純利益の割合。
企業の収益性を示す比率。
この比率は、損益計算上総収益で総費用を賄える
かを示し、この数値が１００％以上で高いほうが、
0.082
流 動 資 産 回 転 率 1.151
固 定 資 産 回 転 率
収
益
率 回
転
率
総 費 用 2,352,377
営 業 収 益 － 受託工事収益
2,419,489 % 営 業 費 用 －
受 託 工 事 費
2,136,757
企 業 債 償還 金 318,448 %
減 価 償 却 額 1,061,098
企 業 債 償還 金 318,448 %
給 水 収 益 2,334,404
企 業 債 利 息 172,724 %
給 水 収 益 2,334,404
113.2
営 業 収 支 比 率
かを示し、この数値が１００％以上で高いほうが、
利益率が良い。
企業の主たる営業活動における収益性を示す比
率。
この数値が１００％以上で高いほうが、利益率が
良く健全経営といえる。
水道料金収入に対する企業債利息の割合。
企業債の支払利息が、どの程度経営の圧迫要因に
なっているかを示し、この数値が低いほうが良い。 減価償却費に対する企業債償還金の割合。
内部留保資金である減価償却費で、企業債償還元
金を賄えるかを示す。また、投資資本の回転と再投
資のバランスを見ることもできる。
水道料金収入に対する企業債償還金の割合。
企業債償還元金が、どの程度経営の圧迫要因に
なっているかを示し、この数値が低いほうが良い。 企 業 債 償 還 金 対
減 価 償 却 額 比 率
30.0
企 業 債 償 還 金 対
料 金 収 入 比 率
13.6
企 業 債 利 息 対
料 金 収 入 比 率
別 表４
（単位：円）
金 額 金 額
収益的支出 38,843,005 収益的収入 122,526,356
1 営業費用 38,737,202 1 営業収益 118,433,475
⑴ 原水及び浄水費 17,096,402 ⑴ 給水収益 116,409,632
⑵ 配水及び給水費 17,246,546 ⑵ 受託工事収益 0
⑶ 受託工事費 15,101 ⑶ その他営業収益 2,023,843
⑷ 業務費 3,162,381 2 4,092,242
⑸ 総係費 1,182,772 ⑴ 加入金 3,804,500
⑹ 減価償却費 0 ⑵ 受取利息及び配当金 0
⑺ 資産減耗費 34,000 ⑶ 他会計補助金 0
2 営業外費用 0 ⑷ 施設分担金 0
⑴ 支払利息 0 ⑸ 雑収益 287,742
⑵ 雑支出 0 3 639
⑶ 繰延勘定償却 0 ⑴ 固定資産売却益 0
3 特別損失 105,803 ⑵ 過年度損益修正益 639
⑴ 固定資産売却損 0
⑵ 過年度損益修正損 105,803
営業外収益
消
費
税
申
告
額
調
書
消費税仮受金
科 目
科 目
消費税仮払金
特別利益
⑵ 過年度損益修正損 105,803
⑶ その他特別損失 0
資本的支出 34,203,455 資本的収入 0
1 建設改良費 34,203,455 1 企業債 0
⑴ 拡張費（６拡） 17,334,728 ⑴ 企業債 0
⑵ 拡張費（一般） 1,913,828 2 固定資産売却代金 0
⑶ 改良費（一般） 12,872,300 ⑴ 車両売却代金 0
⑷ 改良費（６拡） 1,678,000 ⑵ 機械器具売却代金 0
⑸ 給水施設費 225,558 ⑶ 土地売却代金 0
⑹ 車両購入費 0 3 国庫支出金 0
⑺ 機械器具備品購入費 179,041 ⑴ 国庫補助金 0
⑻ 土地購入費 0 4 工事負担金 0
2 企業債償還金 0 ⑴ 工事負担金 0
⑴ 企業債償還金 0 5 他会計負担金 0
3 開発費 0 ⑴ 他会計負担金 0
⑴ 開発費 0 6 他会計出資金 0
⑴ 他会計出資金 0
棚卸資産購入 0
1 棚卸資産購入 0
⑴ 棚卸資産購入 0
73,046,460 122,526,356 △12,580 △124 △15,990,148
小 計 端数調整額
小 計 仕入控除税額調整分 控除対象外消費税
65,482,500
